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    台港澳境外所得免稅 比原來寬鬆

    針對攸關台商台胞在大陸繳交個人所得稅一八三天居住時間的判定標準,大陸官方明確做出解釋。在大陸境內居住累計滿一八三天的年度連續「滿六年」的起點,是自二○一九年(含)以後年度開始計算,二○一八年(含)之前已經居住的年度一律「歸零」,不計算在內。 日前大陸財政部、稅務總局聯合印發「財政部、稅務總局關於在中國境內無住所的個人居住時間判定標準的公告」。國家稅務總局微信公眾號昨公布進一步說明。 說明指出,新的個人所得稅法將居民個人的時間判定標準,由境內居住滿一年調整為滿一八三天,是為了吸引外資和鼓勵外籍人員赴大陸工作;新法繼續保留原條例對境外支付的境外所得免稅優惠,並進一步放寬免稅條件: 一是將免稅條件由構成居民納稅人不滿五年,放寬到連續不滿六年。 二是在任一年度中,只要有一次離境超過三十天的,就重新計算連續居住年限。 「公告」還明定,在大陸境內停留的當天不足二十四小時,不計入境內居住天數;連續居住「滿六年」的年限從二○一九年一月一日起計算,二○一九年之前的年限不納入計算範圍內。說明指出,這樣一來,在大陸境內工作的境外人士(包括港澳台居民)的境外所得免稅條件,比原來更寬鬆。 舉例來說,李先生為香港居民,在深圳工作,每周一早上來深圳上班,周五晚上回香港。周一和周五當天停留都不到二十四小時,因此不計入大陸境內居住天數,再加上周六、周日二天也不計入,這樣每周可計入的天數僅為三天。按全年五十二周計算,李先生全年在大陸境內居住天數為一五六天,未超過一八三天,李先生的境外所得就可免稅。 【2019/3/17】


    失智爺說要睡覺 卻跑到廁所...

    家有失智症患者,除了耐心照料陪伴,居家環境改善也對病情、安全有很大的影響。 你可能沒想過,看似懷舊、讓老人家有安心感的舊式花地磚、磨石子地,可能讓老人家頭暈、找不到物品;白地磚配白牆,看似清爽舒適,卻可能讓失智者失去空間感。 該如何改善家中空間動線,讓失智患者與照護者都安心呢?今天我們請專家提供專業建議。 Q媽媽常說花紋地板上有東西,還會一直對著它們說話,是家中的地板有什麼問題嗎? 可能有兩種原因,一是地板花紋影響視知覺,把地上的花紋看成其他東西,例如,把光滑的地面看成地上有水,或是因花紋而覺得地板有髒汙或小蟲爬動。 二是因為幻覺,幻覺類型不局限於視幻覺,各種感官幻覺同時出現,較常發生在阿茲海默症失智者身上;血管性失智症則較常出現視幻覺;路易氏體失智症較常出現視幻覺及聽幻覺。各類型失智症中又以路易氏體失智症出現幻覺的機會最高,許多失智者在下午時段此現象又特別明顯。 建議避免與處理原則: 1.記錄此情形出現的時段頻率,與醫師討論。 2.避免讓失智者過度疲勞。 3.釐清幻覺是否為藥物的副作用或交互作用。 4.地板、牆面及天花板避免過多的花紋。 5.引導失智者投入在活動中。 Q家人協助整理奶奶的房間,但奶奶反而變得焦躁不安,一直嚷嚷說,這不是她的房間,為什麼? 環境與個人的行為息息相關,情緒也會相互影響,例如,奶奶看到熟悉的梳妝台,就開始梳妝打扮的日常生活,以愉快心情迎接美好的一天。 不過,失智者因認知能力退化,無法確切地辨認及判斷空間而錯認,以為自己來到一個陌生的環境,產生負面不安的情緒,使得家屬原本一番好意的清潔整理,變得更為棘手及失落。 其實,環境調整不用花很多錢,對失智者來說,環境不重在新,而是重在安適與連結感,讓失智者記得那是他熟悉的環境、生活與記憶,可在牆壁上放置有意義的相片、圖片或收藏品,讓失智者懷舊,提升安適感。 Q父親常抱怨找不到東西,把家裡翻得亂七八糟,但東西每天都放在固定位置,為何還會找不到? 失智症初期較明顯的症狀是記憶力退化,導致失智者忘記將物品放於何處,初期尚可將物品放於固定位置,協助他回憶物品擺放位置。 不過,隨著病程進展,失智者記憶力持續退化,建議直接引導失智者一同回憶找尋物品,以結構化、簡單扼要的選擇題協助失智者回憶,例如,「爸爸,牙刷應該是放在浴室還是廚房?」 給予失智者適度認知刺激,減緩失智者認知退化速度,而非開放式、結構鬆散的引導方式,例如,「爸爸,你的牙刷應該是在何處?」反而導致失智者焦慮,影響自我安適感。 若是牙刷等一般物品,可在家中各處多準備幾支;若是貴重物品,則可協助失智者保管,以免他不慎將貴重物品遺失,保管前也應先告知失智者,讓他可以知道貴重物品將被保管於何處,避免不安。 Q失智者常常搞不清楚廁所與房間的方位,說要睡覺卻跑到廁所,我該用什麼方式協助他辨別? 失智者除了空間概念變差之外,因為有些房間不在視線可及的位置或無法看清房內物品,也可能增加走錯房間的現象。 協助失智者辨別房間的方法,可以分為聽覺提示與視覺的提示。剛開始出現走錯房間情形時,可給予口語提示,注意失智者動態,在失智者想要入房時,關心他要做什麼,並適時提醒方位。 視覺提示部分,可保持房門敞開及光線充足,方便失智者入房前看到房內物品,以便判斷是否走對地方。 若失智者的閱讀能力尚可,可在視線較容易看到的走道處或房門上放上文字標示及箭頭,標明房間位置,文字敘述以他容易理解為主,如寢室可以寫成「臥房」或「睡覺的地方」等。 諮詢:鄭又升/天主教失智老人基金會附設聖若瑟失智老人養護中心職能治療師、何頌揚/新北市職能治療師公會職能治療師 鍾孟修/愛迪樂健康促進團隊職能治療師 【2019/3/17】


    增強失智者空間認知 牆面地板別同色

    增加顏色對比 對比色能讓失智者更具空間感,例如,白色桌子不要置放白色餐具、物品,應改用顏色對比明確的餐具。 ●保持各空間光線充足 尤其在室內無窗或是較昏暗的房間中,要裝設足夠的燈光,房間至廁所的通道也要設置夜間壁燈。須時常注意更換故障燈泡,確保長輩看得清楚,避免碰撞。至於該使用何種顏色的燈泡?只要長輩喜歡的光線顏色,不論是白光或黃光,都可使用。 加裝保護裝置 容易跌到的轉角、牆角以及家具的銳角,貼上防撞條或保護裝置。 ●注意光線來源 避免光線直接照射房間內、注意電視未使用時關閉電源,如此能減少光線、陰影與噪音刺激幻覺、幻聽或妄想產生。 ●減少雜物堆放 很多家庭的雜物太多,看起來就像把長輩和雜物關在一起的感覺。務必注意地板電線收納,以防失智長輩遊走不小心被絆倒。 ●慎選地板磁磚 舊式拼花地板看似讓老人家有懷舊感,但複雜的拼花也可能讓失智長者頭暈;磨石子類地板也容易讓他們眼花、東西掉落不易尋找。建議選用素色、不會反光的地磚或地板,且盡量避免鮮豔的顏色。 ●營造空間感 患者由於認知功能退化,易出現空間認知障礙,可能對光線與陰影產生幻覺,或因無法分辨桌椅、地板空間感到焦慮不安。 可利用不同顏色增加家中環境的辨識,讓失智者更具空間感。例如,客廳與臥室的桌椅、浴廁的馬桶坐墊、插座開關等,其顏色若能與地板、牆壁的顏色呈對比,就能協助失智者清楚分辨空間,快速找到標的,也更加安全。 白色牆面切勿搭配白色地板。 ●將物品放在顯眼處 以大字標示,減少失智者找不到東西的焦慮。使用時節水果月曆,引導失智者了解季節變化。 ●準備熟悉的物件 居家搬遷時,把失智者時常使用的家具或物件一併帶上,長年使用的物品或特別的嗜好,讓失智者在環境改變後,仍有熟悉的事物。 ●移除失智者家中的鏡子 因認不得自己,失智者經常會對著鏡子講話。若討厭鏡中反映的影像,可能會打破鏡子。 ●廚房危險物品放櫃子裡 廚房內危險物品鎖進櫥櫃,瓦斯爐宜選擇操作簡易且安全者,爐具、水壺宜選擇患者慣用的。裝設瓦斯爐安全裝置,避免水溢出造成瓦斯外洩釀災。 ●家具擺放盡量不造成死路 失智症長輩容易遊走,例如沙發不要靠牆,留有空間,長輩就可以繞沙發走,成一個循環動線。 【2019/3/17】


    美大學舞弊案 高學歷鍍金 起薪差一倍

    美國日前爆出大學入學舞弊案,明星和富豪行賄以便子女能「走後門」擠進名校,導致50人遭起訴。外界大惑不解:進哪家大學或履歷表有無名校加持,真的很重要嗎?根據美國NBC電視網,答案取決於你問誰而不同。 醜聞爆發之前,美國前總統歐巴馬在猶他州鹽湖城參加一項科技會議,他說:「我不知道為我工作的人都上哪幾家大學。我只問:他們能否把工作做好?」 但數據顯示,長春藤名校耶魯大學(Yale)畢業生的平均起薪是6.83萬美元(約台幣212萬元),比密西西比河谷州立大學(Mississippi Valley State University)的3.2萬美元高出一倍。進入名校不僅只是想起薪多幾萬美元而已,也希望為履歷表增添份量。 阿肯色大學教育政策和心理學政策的助理教授強納森・魏(Jonathan Wai)去年公布的分析研究顯示,富比世的最具影響力人物排行榜,有超過50%的女性和超過80%的男性都唸名校。每年1月在瑞士達沃斯舉辦的世界經濟論壇(WEF),90%的學術界人士和40%的企業執行長當初念的是名校。富比世億萬富豪排行榜,也有超過40%的人進名校。 對覺得小孩上哪家大學是自身社會地位另一表徵的父母來說,大學入學申請因此成為不遺餘力的追求。 想給孩子最好的 「位子就這麼多」 《父酬者:姓氏、階級與社會不流動》一書作者克拉克說:「大多數父母,尤其是上流社會,都非常重視子女的社會和經濟成就,願意砸時間或重金追求這些目標。他們只是想確保子女獲得最好的,不是想損害他人的機會。但是這個社會只有這麼多具地位、影響力和財富的位子。」 對那些不必擔心學費沒著落的小孩來說,他們的重點變成學校聲望和排名,父母的期待形成莫大壓力。 其實上大學取得學位就已是一項重要成就,可創造更高的終身收入。根據美國社會安全局,擁有學士學位的男性一生可增加90萬美元收入,女性則增加63萬美元。所以,從這個角度來看,到哪裡上大學不一定重要,重要的是要念完。 好消息是凡事都有例外。臉書創辦人祖克柏、已故蘋果執行長賈伯斯和微軟創辦人蓋茲都是大學輟學但白手成家的億萬富翁,登上今年富比世富豪榜的最年輕億萬富翁凱莉.詹娜,年紀相當於大四生,卻不追求學歷。 【2019/3/16】


    李克強:台資適用外資法

    大陸全國人大13屆二次會議15日表決通過《外商投資法》,將從2020年1月1日起施行,保障外資准入後在大陸投資將享有國民待遇。大陸國務院總理李克強也親自背書,「台資可以參照或比照適用外商投資法」,而且不影響長期以來行之有效的制度安排,做法可以繼續沿用。 《外商投資法》15日在全國人大三讀表決,結果有2,929票贊成、八票反對、八票棄權,通過立法。外資法在三讀修正後總計有六章,包括總則、投資促進、 投資保護、投資管理、法律責任、附則,共42條。最後三讀審議時,把行政機關應依法保護商業秘密、外商投資企業應保護職工合法權益等內容被寫入法律。 外資法明年正式實施後,將取代現行的中外合資經營企業法、外資企業法 、中外合作經營企業法等「外資三法」。根據外資法規定內外資一致的原則,外國投資企業將享有准入前國民待遇加負面清單管理制度,在准入後也能享受國民待遇。 李克強在「兩會」後舉行的中外記者會上,針對外資法對外資身分的認定,沒有納入港澳台資,進一步明確表態,「港澳台投資是可以參照、或者比照適用剛剛通過的外商投資法」,而且長期以來行之有效的一些制度安排和實際做法還要繼續沿用,不僅不會影響,而且會有利於吸引港澳台的投資。 李克強強調,國務院在制定有關法規或者有關政策性文件的過程中,會認真聽取港澳台同胞的意見,切實保護好台資企業的合法權益。 李克強表示,外資法施行後,大陸政府將推出新的負面清單,新的清單要不斷做減法,「非禁准入的範圍會愈來愈大,讓外商投資也能愈來愈大。」 同時,新法上路後會根據外資法的精神,發布系列法規、文件,讓法律可操作,來保護外商的權益,包括公開、透明、有效的資訊投訴機制等。 李克強也表示,後續還將修改智慧財產權保護法,對侵權行為引入懲罰性的賠償機制,發現一起就要處理一起,而且要讓侵犯智慧財產權的行為無處可遁。 【2019/3/16】


    解讀金融業海外投資 別只看表象

    上周媒體報導,國內16家金控集團去年第4季海外市場投資呈現大幅虧損,未實現損失高達1,471億元。其中,以在中國大陸的未實現投資損失最慘,高達404億元,較前一季暴增35%;在美國的未實現投資損失也高達234億元,創下新高。相關報導再次提醒我們,投資有賺有賠,而海外市場雖有極大的潛在獲益,也有極大的風險。 乍看之下,金控集團的海外投資虧慘了,但必須進一步分析國銀海外投資的實況及全貌,才不致盲人摸象,並避免誤導投資人及政府決策。首先要釐清的,就是金控集團的海外投資未實現損失,是指投資有價證券的部分,這並不等於金融機構的全部淨獲利。我們可以銀行業為例,說明這兩個定義的差別。 去年美中掀起貿易大戰,中國大陸的金融市場可說是股債雙殺。在股票市場方面,狀況慘烈,2018年約有604家公司的董事長,因為高質押,不堪股市熊市的追繳而落跑;債市同樣是愁雲滿布,中國大陸的信用債,如公司債與企業債,違約的接近70家,過去的剛性兌付制度一去不返。所以,去年所有投資大陸股債的投資人,能全身而退的少之又少,台灣的銀行踩到地雷,並不令人意外,反映在第4季財報,就是嚴重的未實現投資損失。 但另一方面,同時看看金管會公布的2018年本國金融機構損益簡表,去年國銀在大陸地區分行的稅前盈餘卻為正數37.12億元,意思是在中國大陸的台灣銀行業或有盈虧,但總計起來還是賺錢的。這項統計結果,似與前述金控集團去年在大陸地區出現大幅未實現投資損失的現象相左。 這兩項統計資料並陳,如果只看到在大陸地區的未實現投資損失出現巨大虧損,卻忽略最後營運結果的稅前盈餘仍為正數,一般投資人不免會被誤導,以為國銀投資中國大陸、美國或其他地方巨大失利,乃至引起民代等錯誤認知,進而要求金管會再限縮銀行的海外投資上限。 如此擔心是有原因的。自1992年開放新銀行設立後,台灣的銀行業開始有過度競爭的現象,最常聽到的一個因應策略,就是促請銀行向海外擴展,所以過去不管藍綠執政,都鼓勵銀行要做大、做強。在藍營執政時,金管會積極提倡國銀打亞洲盃,期盼催生一到二家指標性的亞洲區域銀行;民進黨政府上台後也推出了新南向政策,鼓勵台商與金融業往東南亞各國發展。 藍綠政府都鼓勵銀行往亞洲發展,但每次投資海外一有損失,國銀在大陸的曝險金額與比率往往成為各方關注的焦點,若是金管會未充分瞭解真相甚或因而受制立委要求,就以降低風險為名來限縮曝險金額比率,必將大幅阻礙銀行的發展空間。 最後,我們冀盼政府能提供南向的台商與銀行更多資訊上的協助。以新加坡為例,當東協+3成立時,東協決定要有區域的總體經濟研究機構,所以在2011年4月,新加坡表達意願並在之後成立了「東協+3總體經濟研究辦公室(AMRO)」,與香港的金融貨幣管理局(香港央行)及國際清算銀行的香港分行人員交換,專門研究東協+3。我國限於政治大環境,未能加入,但政府既然決定推動新南向政策或繼續向亞洲發展,應以總體視角立即成立對等單位,如此不僅可以交換資訊為名,融入東協+3,其間,更應專門對+3之一的中國大陸的經濟深入研究。 換言之,政府有必要綜合思考國家資源的運用,深入研究各國的政治、社會、經濟、金融,以降低海外種種事件對台商與銀行的衝擊。尤其,不論是把中國大陸看做是最大威脅或最大經貿夥伴,我們都應更加強對其經濟的瞭解,而非如現在像鴕鳥般地視若無睹,輕忽對台灣的影響,也唯有如此才可協助台商與銀行獲得更多有利的情報,避免投資錯誤。 【2019/3/16】


    大陸1年期定存利率 最高3.38%

    國銀人民幣專案定存利率持續下滑,中央銀行昨(15)日提供的資料顯示,目前市面上銀行推出的人民幣高利定存,1個月最高水準跌破3%大關、僅2.45%,其餘天期仍有3%以上水準,並以渣打銀行1年期定存3.38%為最高。 至於目前是否為人民幣危機入市的好時機?金融機構多數認為,雖然短期內人民幣匯率反彈,但不代表未來就會一路走強,因為美中貿易談判有所突破的利多出盡後,市場將轉而聚焦於中國經濟成長減緩的利空,人民幣匯率未來仍有機會向「7」字頭邁進。 央行公布2月銀行人民幣業務概況,同時也提供銀行人民幣存款的最高利率水準。目前市場上各銀行推出的人民幣定存專案,以渣打銀行1年期的3.38%為最高,其餘3個月、6個月與9個月天期,最高利率均為3.1%,分別為日盛銀行、上海銀行與日盛銀行,1個月期則為陽信銀行的2.45%為最高。 資料顯示,陸股2月大漲,但人民幣對美元僅升值0.33%,顯示相較於強漲的陸股,人民幣匯率漲幅還是相當有限。 觀察人民幣清算行—中國銀行台北分行給予參加行的轉存款利率,從1個月期到1年期,利率已全面跌破「3」字頭,1個月、3個月與6個月的轉存款利率分別為2.45%、2.58%與2.53%,9個月與1年期為2.55%與2.65%。 【2019/3/16】


    人民幣存款餘額 五年新低

    今年以來陸股大漲,人民幣升幅卻未跟上股市漲幅,使投資人琵琶別抱,轉投人民幣基金、債券等其他金融商品懷抱;中央銀行昨(15)日公布,2月底銀行人民幣存款餘額降至人民幣2,814.04億元,連五月下滑並跌至近五年新低,月減3.05%,為歷史最大紀錄。 央行統計顯示,2月人民幣存款大減人民幣88.61億元,餘額降至人民幣2,814.04億元,為近五年新低水位,其中又以DBU(外匯指定銀行)的人民幣存款,月減人民幣88.27億元為最多。據統計,人民幣2月對美元匯率微幅升值0.33%。中央銀行外匯局行務委員陳婉寧表示,2月DBU人民幣存款降至人民幣2,487.32億元,大減人民幣逾88億元,主要有四個原因:壽險業匯出投資國外人民幣債券、投信新募集人民幣基金,國際債券募集人民幣1.5億元,資金從存款流出轉投基金與國際債,以及台商人民幣定存到期後解約,並轉成新台幣存款。 這是否代表國內投資人不看好人民幣後市?陳婉寧回應,投資人對人民幣的看法多空分歧,即使2月人民幣存款減幅締造歷史新高,也不見得是投資人看壞人民幣後市,因為DBU人民幣存款減少四個原因裡,有三個原因,是資金自人民幣存款裡撤出,但還是投資人民幣計價的金融商品,例如基金、債券等。 「可以說人民幣的資金運用管道變多了,投資人不一定要用存款的方式持有人民幣」,陳婉寧說。 金融圈主管分析,「受到美中貿易緩解影響,投資人對陸股的前景不像過去這麼悲觀,今年以來陸股大漲,但人民幣匯率升幅卻跟不上陸股漲幅,投資人民幣存款的人會怎麼想?」很可能就是這一波資金解約人民幣存款,轉投其他人民幣計價商品的主因,因為其他金融商品的潛在報酬率,比人民幣存款更具吸引力。 至於台商解約人民幣存款後,轉成新台幣存款持有,陳婉寧認為,可能是基於資金調度需求,不一定代表不看好人民幣後市。 央行統計顯示,除台灣外,其他人民幣離岸市場人民幣存款也以減少居多,最大人民幣離岸市場香港,1月底人民幣存款為人民幣5,991億元,月減人民幣159億元,減幅約3%。 新加坡去年9月人民幣存款為人民幣1,320億元,季減人民幣40億元,減幅約3%。韓國今年1月人民幣存款為人民幣100億元,增加人民幣3億元。 【2019/3/16】


    台商資金匯回課稅 立院將過招

    台商海外資金匯回如何課稅?未來決戰點將在立法院,目前立法院已有余宛如、劉世芳等33位立委連署提案版本,對投資特定產業租稅優惠稅率是2%~5%,略優於行政院研議中的4%~5%。不過,余宛如指出,行政院研議中的版本也將可享4%~5%優惠稅率的特定產業範圍放寬為六大區塊,分別為5+2產業、高附加價值產品、關鍵零組件相關產業、基於國際供應鏈關鍵地位產業、有自有品牌的國際行銷產業與國家重要產業相關,是「好事」。 行政院研議中的《海外資金匯回管理運用及課稅條例》草案輪廓已大致浮現,在租稅優惠部分,府院已加碼至第一年8%、第二年10%;投資六大區塊特定產業優惠稅率再減半,第一年4%、第二年5%。 行政院預訂3月底向亞太洗錢防制組織(APG)溝通說明後,排入行政院會討論通過,儘速送立法院審議。目前余宛如等33位立委連署提出的《促進境外資金回國投資特別條例》草案將併案審查,行政院高層官員昨(16)日表示,俟立法院會審議通過,才算拍板定案。 有關租稅優惠稅率,余宛如等版本規定匯回資金滿三年者,依匯回時間不同可享4%、8%、10%不等優惠稅率。 匯回資金在一年內投資特定獎勵產業且至少三年者,優惠稅率再減半,依匯回時間不同可享2%、4%、5%不等優惠稅率。 至於特定獎勵產業則包含:前瞻基礎建設計畫相關計畫及子計畫;5+2產業創新計畫相關計畫及子計畫;長照服務體系;新創事業;社會企業;托育事業;社福公益等營利或非營利機構;擴大境內投資,包含對本國營利事業投資,或是對外投資但相關資金用於台灣分公司或轉投資子公司;其他經主管機關公告需要鼓勵推動的產業;透過創業投資事業對上述產業進行投資。 余宛如版本也訂有「防炒房條款」,資金在三年內不可投資我國境內房屋、土地。行政院研議版本則是資金回台後,必須在專戶內控管五年,五年後再分三年分批「解凍」,避免資金流入炒房、炒股或炒匯。 【2019/3/17】


    脫歐肥皂劇 重傷英經濟

    舉世矚目的英國脫歐大劇,如今已演變成歹戲拖棚的肥皂劇。無論未來英國能否脫歐,經濟與產業早已是遍體鱗傷。 八大指標 透視災情 經濟失血1,000億美元 自公投脫歐的兩年多來,經濟損失至少800億英鎊(1,000億美元) 移工人數銳減 從歐盟到英國的淨移工量降至十年來最低,對餐旅、農業照護等產業都造成傷害 房市急凍 房價連四個月走跌,房價指數已跌至2012年以來最低,不動產前景悲觀 信用市場冷卻 去年底以英鎊計價的公司債銷售,創近20年來最長的乾旱期 金融機構撤離 至少有275家金融公司已經或正在將部分業務、員工、資產或法律實體遷至歐盟 英鎊貶值推升通膨 英鎊對歐元已貶逾10%,推升通膨和侵蝕消費者的購買力 企業信心與投資低落 企業信心已跌至七年最低,且企業投資創下十年前金融危機以來最長跌勢 汽車業面臨完美風暴 Jaguar Land Rover宣布將削減4,500個工作,本田將在2021年關閉英國工廠 【2019/3/17】


    Cboe比特幣期貨 不再推新商品

    芝加哥選擇權交易所全球市場(Cboe Global Markets)將不再掛出新的比特幣期貨合約。Cboe是美國頭一家推出比特幣期貨的衍生性金融商品交易所,如今因加密貨幣行情大幅退燒,才一年多即叫停。 Cboe 17日表示,正評估加密貨幣衍生性金融商品的做法,目前不打算再掛出期貨,也就是說,最後的未平倉合約6月到期後,比特幣期貨就會消失。Cboe強調,現有4、5、6月到期的合約將繼續交易。這個決定不令人意外,也可以看見,隨加密貨幣行情下跌,投資大眾的興趣也降溫。Cboe周五比特幣期貨報3,890美元,遠遜於2017年12月推出後不久所創高峰20,500美元。 前年Cboe推出比特幣期貨不到一周後,同樣位於芝加哥的芝商所(CME) 也跟進,且有後來居上之勢。上周Cboe市場未平倉量相當於不到3,000比特幣,遠不如芝商所的1.7萬多比特幣。 Cboe策略長迪特斯14日在期貨業一場會議中表示,加密貨幣市場熱度不如一年前,其實是一種「良性」現象。 他說:「這個市場少了散戶就無法生存,但我認為法人是下一個新客源。 」他估計此合約有三成業績來自美國以外地區。 Cboe在2017年12月推出比特幣期貨正值加密貨幣泡沫高峰,當時比特幣一度漲到歷史新高2萬美元,2018年卻下跌了74%。 【2019/3/17】


    Fed本周開會 利率估不動

    美國聯準會(Fed)本周開會討論貨幣政策,經濟學家預期Fed將按兵不動,對升息展現「耐心」,至少等到第3季才考慮再升息。市場焦點將轉向呈現決策官員對未來利率路徑預測的「點狀圖」。 負責Fed貨幣決策的聯邦公開市場操作委員會(FOMC)訂19日起開會兩天,於台北時間21日凌晨2時發布會後聲明及「經濟預測摘要」報告,內含最新經濟展望與利率預測。半小時後,Fed主席鮑爾舉行記者會闡述政策並答詢。逾百位在11日至14日接受路透訪調的經濟學家一致預期,3月FOMC會議將維持聯邦資金利率目標區間在2.25%-2.5%不變,但55%的受訪者認為9月底前會升息至少一次,平均預期調高0.25個百分點至2.5%-2.75%。上月的調查顯示,經濟學家共識預測是第2季就會升息。 上回FOMC公布經濟與利率預測報告是在去年12月會後,當時Fed宣布升息1碼,且「點狀圖」指向官員平均預期還會再升息三次。但今年1月初,Fed立場突然由鷹派轉偏鴿派,表示對進一步升息有「耐心」、縮減資產負債表計畫也會有彈性,鮑爾援引的理由是全球經濟展望轉弱且通膨溫和。 既然Fed這次幾乎可確定不會調整利率,「點狀圖」成為眾所矚目的焦點。觀察重點有三:「點狀圖」指向官員預期會升息幾次、有沒有人預期會降息,以及可不可能乾脆廢除「點狀圖」。 多數經濟學家預期「點狀圖」顯示Fed今年預估升息次數減為一次、明年兩次。摩根大通則認為,「點狀圖」可能顯示Fed今年不會升息,這需要七名官員都下修利率預測。 儘管經濟學家認為FOMC成員極不可能預期利率會降,但利率期貨市場顯示投資人預期明年有可能降息 滙豐首席美國經濟學家羅根甚至認為,在利率展望不明之際,Fed不無可能廢除「點狀圖」。 【2019/3/17】


    利變年金險 幫你滾出小金豬+網路投保 1,000元就買得到

    年終獎金落袋卻沒好好規劃運用?根據銀行調查,六成上班族領到獎金後沒有好好規劃,其實不是不規劃,而是搞不定內心的天使與惡魔,苦惱如何分配使用,在迎來豬年開春的第一筆大財,任由理性與感性拉扯,白白錯失了滾出更多小金豬的機會。 中國人壽建議上班族,每逢年後正是好好結算與規劃年終獎金的好時機,切忌沒有目標不作為,理性與感性都很重要,都要照顧到,可先扣除必要支出,獎金的十分之一可做為犒賞自己之用,剩下的就用來強化資產配置、分散財務風險,找對工具讓年終獎金自動向「錢」走。中國人壽表示,年終獎金領到後,除了必要的紅包、貸款、卡費,繳交保險費或繳稅,另外,也可選擇投資年金險,適度為自己規劃未來資產。 台灣人壽細部解釋,假設是剛出社會,收入較少或不穩定的小資女,年紀輕時間就是本錢,選擇保費門檻低且24小時全年無休的網路投保利變年金險是不錯的選擇,以「台灣人壽e富保利率變動型年金保險」為例,新台幣1萬元即可投保,利用時間複利滾存,養成定時定額投入,累積財富,實現存滿出國留學基金或是人生第一筆創業金。 假設35歲以上,則可選擇兼具保障與財務規劃的美元利率變動型壽險,美元屬穩定貨幣,保費也相對便宜,還可透過長年期分期繳費,分散匯率風險。 中國人壽也推出網路投保方便的年金險,例如投保以信用卡繳費的「中國人壽e卡得利利率變動型年金保險(甲型)」,或以線上轉帳繳費的「中國人壽e鑫e億利率變動型年金保險」,民眾於投保時可依自身需求選擇一次給付或分期給付年金,可分散人生各階段所遇到的財務風險,滿足多元資產配置規劃。 中國人壽指出,該保險首期保險費最低為新台幣1萬元、最高100萬元,另可辦理信用卡自動扣款定期彈性繳保險費,每月最低只要1,000元,上班族若後續有多餘資金或領到其他獎金,還能不定期彈性繳保險費,透過宣告利率,有機會累積年金保單價值準備金,並接受30家以上銀行發行之信用卡繳費。保險業者積極推動年金險,國內投資人也相當捧場,且利用網路投保的趨勢愈來愈高。根據金管會統計,光是今年1月,壽險的利變年金險保費金額就達到1.91億元,是最受歡迎的壽險業網路投保險種。 今年多家業者都投入網路銷售年金險風潮,例如玉山銀行與保險公司合作,推出小額網路投保年金保險,在「玉山安心保」網路投保,只要新台幣1,000元就可以購買年金保險,每月定額扣款累積圓夢基金,小資族也能輕鬆規劃未來。 金管會表示,民眾對網路投保接受度愈來愈高,今年1月,壽險網路投保金額逾2億元、產險1.11億元,總金額逾3億元,較去年同年期成長逾一倍,件數成長逾四成,其中以壽險的利變年金險最受歡迎,保費金額達到1.91億元。 一共有17家壽險、15家產險核准開辦網路投保。今年1月網路投保成績中,產險總件數為7.9萬件,壽險總件數為3.7萬件,較去年同年期成長逾四成。 而前三大壽險網路投保險種為利變年金險、旅平險及附加醫療險以及生死合險,保費收入分別為1.91億元、910萬元以及88萬元;前三大產險網路投保險種為汽車險、機車險以及旅平險,保費收入分別為5,872萬元、2,625萬元、2,449萬元。 壽險業者指出,網路投保方便、快速又安全,已成為千禧世代投保的重要管道,不僅如此還有期間限定的好康,預期今年網路投保熱度會更高。 【2019/3/17】


    保險大哉問 AI來解惑

    安聯(Allianz)是德國最大的保險集團,近年把「全面發展數位化」列為重要營運目標,台灣的安聯人壽配合德國母集團,持續致力於數位化轉型。 安聯人壽的數位化可分為兩大塊:一、未來營運轉型(Future Operating Model);二、流程再造與自動化(Re-engineering and Automation of Business Processes)。 前者希望以簡單、便利以及更為直覺化的方式,提供新型態的服務模式,以滿足顧客多樣化及個人化的需求。 舉例來說,當民眾嘗試在安聯人壽的官網,瀏覽相關商品資訊,一個簡單的方法是,點選網頁上的智能客服「Allie艾莉」的圖示(icon),就可以像打開LINE即時通訊般,和Allie艾莉聊天。 聊天的方式,可以輸入文字,也可以先在手機上講話,再把語音變成文字。例如問Allie艾莉,為什麼要買投資型保單?她幾乎可以即時地,答覆您的詢問。Allie艾莉是一大堆電腦程式組成的智能客服,AI人工智慧的應用,並非有真人在螢幕的另一端打字。 此外,如果您的問題,Allie艾莉答不出來,她也會在文字對話框內,告知安聯人壽的客服電話,請您與真人聯絡。 安聯人壽把過去累積的客戶服務大數據,定義出400多個場景,也就是400多個大類的問題。比如說,為什麼要買保險?壽險分成哪幾種?這些都跟商品有關,算是一個問題。 自從智能客服「Allie艾莉」推出以來,80%以上過去人工客服才能處理的電話諮詢,現在Allie艾莉都能即時回應。 安聯數位轉型的策略是,以客戶體驗為核心出發點,全力開發數位工具,讓客戶端與業務銷售端,都能有更好的數位體驗。 以「安聯i探索」為例,業務員只要帶著平板電腦到客戶面前,從最開始的保險需求分析、投保規則檢核、保險建議書調整到填寫要保書,都能在平板上一條龍完成,全程透明、高彈性,透過圖像化操作簡單易懂。 (本文由安聯人壽副總經理陳俊宏提供) 【2019/3/17】


    保單停效期間 出事不予理賠

    民眾有時候可能一時大意而忘記繳交保險費,且超過寬限期間,使保單停效甚至失效。全球人壽提醒民眾,保單停效就代表該保險契約停止效力,保險公司不用再負擔保戶的風險,因此停效期間內若發生保險事故,保險公司則不負任何賠償責任。 若不小心保單真的停效時,全球人壽建議民眾可使用「復效」的方式使保單恢復效力,且比重新投保更有利,因為能按照原投保年齡的標準繼續繳費。根據保險法第116條規定,停止效力之日起六個月內清償保險費、保險契約約定之利息及其他費用後,翌日上午零時起,即開始恢復其效力。 若於停止效力之日起六個月後申請恢復效力,保險公司得於要保人申請恢復效力之日起五日內要求要保人提供被保險人之可保證明,除被保險人之危險程度有重大變更已經達拒絕承保外,保險公司不得拒絕其恢復效力。 保險公司未於前項規定期限內要求要保人提供可保證明或於收到前項可保證明後15日內不為拒絕者,視為同意恢復效力。 值得注意的是,保險契約所定申請恢復效力之期限,自停止效力之日起不得低於二年,並不得遲於保險期間之屆滿日。保險公司於前項所規定之期限屆滿後,有終止契約之權。 保險契約終止時,保險費已付足二年以上,如有保單價值準備金,保險公司會返還其保單價值準備金。保險契約約定由保險人墊繳保險費者,於墊繳之本息超過保單價值準備金時,其停止效力及恢復效力之申請準用上述之規定。 【2019/3/17】


    嚴懲侵權 外資法吸引港澳台投資

    大陸全國人大十三屆二次會議昨天表決通過「外商投資法」,將從二○二○年一月一日起施行,保障外資准入後在大陸投資將享有國民待遇。大陸國務院總理李克強也親自背書,「台資可以參照、或者比照適用外商投資法」,而且不影響長期以來行之有效的制度安排,做法可以繼續沿用。 「外商投資法」十五日在全國人大進行三讀表決,結果有二九二九票贊成、八票反對、八票棄權,通過立法。 外資法在三讀修正後總計有六章,包括總則、投資促進、投資保護、投資管理、法律責任、附則,共四十二條。最後三讀審議時,把行政機關應依法保護商業秘密、外商投資企業應保護職工合法權益等內容被寫入法律。 外資法明年實施後,將取代現行的中外合資經營企業法、外資企業法、中外合作經營企業法等「外資三法」。根據外資法規定內外資一致的原則,外國投資企業將享有准入前國民待遇加負面清單管理制度,在准入後也能享受國民待遇。 大陸總理李克強在全國人大閉幕後在中外記者會上明確表態,「港澳台投資是可以參照、或者比照適用剛剛通過的外商投資法」,而且長期以來行之有效的一些制度安排和實際做法還要繼續沿用,不僅不會影響,而且會有利於吸引港澳台的投資。 李克強表示,外資法施行後,中國政府將推出新的負面清單,新的清單要不斷做減法,「非禁准入的範圍會愈來愈大,讓外商投資也能愈來愈大。」 李克強也表示,後續還將修改智慧財產權保護法,對侵權行為引入懲罰性的賠償機制,發現一起就要處理一起,而且要讓侵犯智慧財產權的行為無處可遁。 【2019/3/16】


    李克強擴大減稅降費 釋出降準信號

    大陸經濟今年進一步下滑,宏觀調控再升級,國務院總理李克強昨天表示,不會讓經濟運行滑出合理的區間。他並宣布擴大減稅降費,「四月減增值稅,五月降社保費率」;同時,「今年小微企業融資成本會再降低一個百分點」,釋出降準信號。 全國人大十三屆二次會議十五日閉幕,李克強在人民大會堂舉行中外記者會。李克強一開始就單刀直入回應提問,將近三個小時連續回答十七個問題,記者會結束還被追問了一個問題。所有提問幾乎聚焦經濟,包括減稅降費、經濟增長、降準、中美貿易、擴大開放、就業等。李克強一開始就談經濟,他說,中國經濟確實遇到了新的下行壓力,中國適度調低增速預期目標,用的是區間調控的方式,也表明不會讓經濟運行滑出合理的區間,向市場發出的穩定的信號。 他強調絕不搞「大水漫灌」,因為搞量化寬鬆,超發貨幣、大規模提高赤字率,是「蘿蔔快了不洗泥」,一時可能有效,但會帶來後遺症,所以不可取。要堅持通過激發市場活力,來頂住下行壓力。 李克強強調,留有政策空間,運用像存款準備金率、利率等數量型或價格型工具,不是放鬆銀根,而是讓實體經濟更有效地得到支援。 李克強說,大陸目前面臨民營經濟、小微企業融資難、融資貴的問題。去年四次降準引導資金流向民營經濟和小微企業。至於今年,李克強表示,要多策並舉、多管齊下,讓小微企業融資成本在去年的基礎上「再降低一個百分點」,釋出再降準的信號。 在今年政府工作報告,李克強表示要擴大減稅近人民幣兩兆元。他在記者會則進一步宣布,「四月一日就要減增值稅,五月一日就要降社保費率」,全面推開減稅降費紅利。 李克強表示,今年下決心要進行更大規模的減稅降費。把增值稅和社保繳費率降下來,是應對當前經濟下行壓力的一個十分重要的關鍵性舉措。「減稅降費,和簡政、公平監管,是中國應對經濟下行壓力、激發市場活力的兩個重要的關鍵舉措,目的是要讓中國經濟行穩致遠。」 李克強認為,因為沒有其他辦法比減稅降費「一竿子插到底,直達市場」給企業帶來的感受更公平、更有效。所以必須進行刀刃向內、壯士斷腕的改革,增加特定的金融機構和央企上繳利潤、進入國庫,並把長期沉澱的資金收回。他表示,動用政府的存量利益,政府要開始過緊日子。 再談到企業外移,裁員頻傳,李克強表示,保持經濟運行在合理區間,首先是要保就業,不許經濟滑出合理區間,就是不讓失業潮出現。 【2019/3/16】


    脊內導管微創手術 改善坐骨神經痛

    「坐骨神經痛」是惱人的問題,典型表現是下肢劇烈的痠、麻、脹、痛,且從臀部向下肢延伸。通常為脊椎、椎間盤、肌肉等神經根旁組織出問題,造成神經根發炎。 因神經反覆或持續發炎導致沾黏,而造成神經傳導障礙及神經缺血,產生纖維化,也就是瘢痕組織,引起疼痛,影響生活品質及工作。 像心導管般 脊內也有導管 一般情況下,纖維化的瘢痕所含的膠原蛋白會逐漸被人體分解、吸收,重建恢復,因此瘢痕會緩慢變小變軟。但也有的瘢痕膠原蛋白過多,成為大而不規則的隆起硬塊,稱為瘢痕塊,易見於多次手術或反覆發炎感染的脊椎,症狀有大腿疼痛、腳痛或麻刺感、跛行、走不久及無力等。 在西方醫學中,如果坐骨神經痛經服藥及復健等保守治療,數月以上未見顯著療效,醫師通常會評估進一步侵入性治療。 侵入性治療分為先期注射藥物及手術治療,所有侵入性治療都有風險,病患應與醫師充分討論後再決定接受何種治療。 一般人可能聽過心內導管手術治療心肌缺血及梗塞,現在有了「脊內導管」治療「坐骨神經痛」。 超音波導引水刀 分離沾黏 注射治療一般以尾椎孔「硬脊膜上腔注射」為主,將藥物注射入硬脊膜上腔,讓藥物自行流到慢性發炎的神經根旁或利用超音波導引水刀進行沾黏分離,使發炎反應趨緩,使人體有機會自行修復受損的神經根。 但是神經根長期受到壓迫或部分經脊椎手術後的病患,注射藥物及水柱可能因為嚴重沾黏無法到達受損的神經,以至療效不佳。目前透過3D高解析度多面向透視X光儀器,進行「脊內導管微創分沾黏手術」,用微細的導管深入脊椎內沾黏範圍手術。 操作時間 約30至45分鐘 如果藥物注射無效,醫師可進一步採取微創水刀,利用脊內導管注射適度水壓將沾黏分離,如果沾黏非常嚴重,更可以操作微氣球擴張術將沾黏撐開放鬆神經。最後將脊內導管置放於受損的神經旁,此時再注射抗發炎藥物,就能使藥效浸潤到慢性發炎的神經發揮療效。 脊內導管微創手術也是用高解析度超音波定位,由尾椎孔注射藥物,使用局部麻醉,操作時間約30至45分鐘。若尾椎孔注射不能減輕症狀,進一步可使用脊內導管同樣由尾椎孔將微導管分離沾黏處,手術後略休息半小時無異狀即可回家。 部分拋棄式耗材 需要自費 根據統計,施行脊內導管微創手術後,約5到7成病人症狀緩解,但可能在術後2至6個月復發,病患可能需要重複相同療程。 手術部分拋棄式耗材需要自費,希望能讓無開刀意願及不適合手術者、或反覆脊椎開刀仍持續出現沾黏症狀者多一種治療選擇。 【2019/3/16】


    3免疫療法下月納入健保給付 僅800名額

    繼C肝口服新藥後,藥費昂貴的免疫療法也將納入給付。衛福部健保署昨天傍晚公告3種免疫療法藥物給付標準,自108年4月1日生效,今年預算約8億元,共給付8類晚期癌症、十項適應症,預估至少800名晚期癌友受惠。 但是名額有限,醫界預估將掀起一波搶號狂潮。 免疫療法納入健保之後,對於目前正自費用藥的癌友來說,也是一大福音,原本每月藥費約20萬元,1年約需250萬元,如果可以獲得給付,約可節省50萬元。 針對給付名額有限,健保署長李伯璋建議晚期癌友最近盡量回診,請主治醫師評估,如符合條件,醫師就可先取號,幫病人提出申請。 健保署醫審及藥材組組長戴雪詠表示,即將給付免疫療法的8種癌症,分別為黑色素瘤、非小細胞肺癌的第一至3線治療、典型合杰金氏淋巴癌、泌尿道上皮癌的1、2線治療、復發或轉移性頭頸部鱗狀細胞癌2線治療、晚期腎細胞癌3線、晚期肝細胞癌2線、轉移性胃癌3線治療等。 戴雪詠指出,為讓免疫藥物發揮最大效益,臨床醫師初步評估,認為符合資格,送件後拿到號碼牌,癌友還不見得一定可以用藥,須通過另一名醫師審核把關,確定患者肝腎功能以及體能狀況是否適合。 為精準用藥,包括非小細胞肺癌、頭頸部鱗狀細胞癌、泌尿道上皮癌等晚期癌友,另需檢測生物標記PD-L1表現量,必須超過50%以上,才能符合基本條件,檢測費用由健保支付。 肝癌、腎癌、胃癌、黑色素癌等癌友,不用檢測生物標記,減免作業流程,應容易搶到名額。 給付規定也明訂,每位病人每種癌別限使用一種免疫檢查點抑制劑,且不得互換,也不可合併使用標靶藥物,無效後則不再給付該適應症相關的標靶藥物。 使用總療程以52周為上限,必須經過電子申請,採事前審查制度,核准後使用。 用藥後每12周評估一次,疾病呈穩定狀態者,可持續再用藥4周,並於4周後再次評估,療效如不錯,可以再繼續使用12周。 【2019/3/16】


    3上班族 善用美元保單避震+買氣夯 仍須留意匯損風險

    2019年全球經濟金融局勢延續2018年的不確定性因素,如中美貿易戰持續協商中、國際政經情勢不穩,都拉高上班族達成財務目標的難度,也因此慎選財務管理工具成為首要關鍵。壽險業者表示,不同族群的上班族,依據工作資歷及資產多寡,可善用美元保單做好避震理財規劃。 全球人壽表示,在市場波動的時代,保險是提供民眾低風險且穩健累積資產的選擇,建議初入職場不久的「小資上班族」除了必備意外險、醫療險等基本保障外,可透過「利率變動型美元終身壽險」為自己留住每一分辛苦錢。 美元是目前國際主流貨幣之一,據中華經濟研究院預測2019年美元對新台幣年均價仍較強勢,對美元有需求的民眾來說,是做好資產配置的好時機,有利未來旅外、留學或其他資產規劃。在職場上有一定資歷或擔任小主管的「中產上班族」,因有較高機率正要邁入家庭或已成家,除了妥善地進行資產配置的同時,也要顧及家庭保障需求。全球人壽表示,不管是年終獎金、保險公司因春節提前給付的滿期保險金或其他紅包,加起來都是一筆不小的數目,建議中產上班族可考慮以躉繳方式投保利率變動型美元增額終身壽險。 至於「高資產或屆齡退休」的上班族,可能已是職場高階主管或是累積了一筆資產,或許10多年後就會退休,全球人壽建議,可選擇有提供未來可轉入投保即期年金保險的利率變動型美元終身壽險來做規劃,於資產累積期間可先透過商品的宣告利率機制,將每年有機會獲得的增值回饋分享金反饋於保單價值中。待屆齡退休時,再申請將利率變動型美元終身壽險以部分或全部解約金轉入投保即期年金保險,充分運用年金保險「活到老,領到老」的特性,讓自己可一直領退休金。也可透過多元幣別配置,如利用美元、新台幣的雙元配置,降低匯率波動風險。2019年受到台美利差擴大影響,壽險業普遍看好利變型美元保單能延續2018年的熱賣需求。不過,壽險業者提醒民眾,外幣保單之保險費、保險給付、保險單借款、費用等相關款項收付之幣別皆為外幣,消費者購買該等保單時應特別注意匯率風險,並應向經金管會許可設立之合法保險業者購買,以維權益。 壽險業者指出,一般外幣保單契約存續期間可能短則6年、長則數十年,匯率變化難以預測,受益人未來領取保險金時有可能因保單計價之外幣貶值,導致結購為新台幣後產生匯損,故消費者在購買外幣保單前,除應審慎評估該保單保障範圍是否符合自身需求外,也應將保單計價幣別所屬國家之政治及經濟變動風險、自身承受匯率風險能力,以及未來是否確有外幣需求等因素納入通盤考量。 而近年外幣利率變動型保險商品為保險市場上主流商品之一,目前市場上常見之商品類型包括:利率變動型壽險、利率變動型年金保險等,金管會也提醒民眾選購利率變動型商品時要注意2大事項。首先,不宜僅以宣告利率高低作考量,仍應詳細檢視商品保險範圍是否符合自身需求,且購買前應多比較參考相關公開資訊後挑選保險公司投保。 其次,利率變動型保險商品雖具有宣告利率機制,但因為長期契約,若保戶想提前辦理解約,保險公司仍會收取解約費用,保戶可能因提前解約而導致無法拿回所繳保險費之全部金額。建議消費者投保利率變動型保險前,可向保險公司索取保單條款樣張,充分了解保險商品內容後,慎選最適合自己的保險商品。 【2019/3/17】


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