全台250萬人 為｢資產傳承、節稅｣買保險

這些有錢人對於自己的資產，最在意的並不是多數人熟知的「投資報酬」，而是「財富保存」、「繼承安排」與「稅務規劃」。 根據《現代保險》雜誌2025年「全國消費者保險購買行為大調查」顯示，因為「繼承安排、傳承資產」及「稅法的優惠」而買保險的高資產族群，合計達11.8％。 以全台2,300萬人口換算下來，台灣有高達250萬人是因為這個原因所以買保險，反映出保險在資產傳承與節稅上的獨特價值。 對高資產族群而言，壽險不僅僅是保障工具，更是一種財務管理手段。透過保險的槓桿效果，能在保費投入相對有限的情況下，投保高保額壽險保單，透過槓桿效果換取數倍的保險金額，達到將財富穩定傳承到下一代的目的。同時，高保額壽險，也能協助減少資產繼承過程中的稅務負擔，使資產流轉更加順暢。用保險來「傳承資產、節稅」的好處包括： ①預留稅源：不用擔心資產被稅「吃掉」 遺產稅是許多家族財富傳承的絆腳石。但有了保險，問題迎刃而解！張伯擁有一大筆資產，但他擔心兒子拿不出現金繳遺產稅。於是，他生前購買了高保額壽險，保額剛好滿足繳交遺產稅的需求，讓兒子輕鬆解決稅務問題，財產也完整傳承下去。 ※依據所得稅法規定，民國95年之前簽訂的保險契約，該筆死亡給付全部免納入所得，民國95年之後簽訂的保單，每一申報戶領取的身故保險金額，只要沒有超過3,740萬元，就不用納入個人資本所得額計算最低稅負。 ②掌握控制權：想怎麼分，就怎麼分 透過「指定受益人」功能，在要、被保人為同一人情況下，要保人可以隨時調整受益人及分配比例，沒有任何條件限制。例如，張伯原本把受益人設為配偶，後來考慮到子女需要更多保障，就果斷將受益人變更為子女。 此外，許多保單目前都有「類信託」的功能，例如，選擇具有「分期定期保險金」給付功能的壽險商品，設定身故保險金分期定期10年或20年給付，就能提前幫子女（受益人）規劃固定收入，確保下一代能夠安穩的生活。 ③避免家庭糾紛：不再為遺產撕破臉 遺產分配，最怕產生爭議，使得子女間吵得不可開交。但保險金不會進入遺產分配程序，直接給付給受益人。張伯希望把10億財產，全都留給小兒子，但按照法律，配偶與大兒子還是能主張特留分。於是，他若透過購買指定小兒子為唯一受益人的壽險保單，利用身故保險金不列入遺產的稅惠，將部分財產和平的移轉給小兒子，也可降低自己身故之後，後代為家產鬧上法庭的情況。 ④高槓桿效果：千萬財富穩定增值 保險的高槓桿效果，還能達到「富過三代」的效果。舉例來說，假如第一代有存款1,000萬，將其中的710萬拿去投保躉繳終身壽險2,000萬，剩下的290萬留做己用，當第一代撒手人寰之後，第二代兩個小孩均分保險金2,000萬元，每個人1,000萬元；接著，第二代比照投保，第三代的四位子女，同樣也都能各拿到1,000萬元。 如此一來，家族財富的傳承，就不會因為代代相傳而縮水，反而能持續放大，讓後代擁有相同甚至更高的資產基礎。